Испанская налоговая система представляет собой сложную структуру, состоящую из трех уровней: государственного, регионального и муниципального. Каждый уровень взимает свои налоги, формируя общий налоговый ландшафт страны. Давайте рассмотрим основные виды налогов и их особенности, а также рассмотрим, как эти налоги влияют на жизнь как резидентов, так и нерезидентов Испании.

1. Государственный уровень

На государственном уровне в Испании взимаются такие налоги, как:

• Налог на доходы физических лиц (IRPF): Облагается доход физических лиц, включая зарплату, премии, пенсии и доходы от аренды. Ставки варьируются от 19% до 45%, в зависимости от годового дохода.
• НДС (IVA): Косвенный налог на товары и услуги, общая ставка составляет 21%.
• Налог на прибыль предприятий (IS): Общая ставка составляет 25%, с некоторыми исключениями для кооперативов и новых компаний.

2. Региональный уровень

На региональном уровне взимаются такие налоги, как:

• Налог на корпоративные операции (OS).
• Налог на переход собственности (ITP).
• Налог на юридические задокументированные договоры (AJD).

3. Муниципальный уровень

На муниципальном уровне взимаются налоги, такие как:

• Налогообложение недвижимого имущества (IBI).
• Налог на механические тяговые транспортные средства (IVTM).
• Налог на хозяйственную активность (IAE).
• Налог на строительство и монтажные работы (ICIO).
• Налог на увеличение стоимости городских земель (IIVTNU).

1. Резиденты

Для резидентов Испании основные налоги включают:

• Налог на доходы физических лиц (IRPF): Платится ежемесячно, причем ставка зависит от годового дохода. Декларация подается каждый год.
• НДС (IVA): Применяется к покупкам товаров и услуг, общая ставка 21%.
• Налог на недвижимость (IBI): Размер зависит от кадастровой стоимости недвижимости и муниципалитета.

2. Нерезиденты

Нерезиденты также обязаны уплачивать налоги за доходы и недвижимость в Испании:

• Налог на доходы физических лиц (IRNR): Ставка варьируется от 19% для граждан ЕС до 24% для остальных.
• НДС (IVA): Применяются те же ставки, что и для резидентов.
• Налог на недвижимость (IBI): Взимается по тем же правилам, что и для резидентов, с добавлением налога на роскошь для дорогих объектов.

Двойное налогообложение

Для граждан тех стран, которые имеют с Испанией договоры об исключении двойного налогообложения, существует механизм, который предотвращает двойное налогообложение и облегчает налоговое бремя.

Получение компенсаций и пособий в Испании может стать дополнительной поддержкой для граждан в различных жизненных ситуациях. Рассмотрим основные программы и условия их получения.

1. Компенсация за приобретение первого испанского жилья

• Куда обращаться: Ministerio de vivienda.
• Размер: до 10% от стоимости жилья.
• Условия получения: прошло не более 4 месяцев со дня подписания эскритуры; низкая стоимость м2 полезной площади.
• Подводные камни: необходимость уплаты подоходного налога.

2. Пособие для молодежи (до 30 лет) за аренду жилья

• Куда обращаться: Ministerio de la Vivienda.
• Размер: 200€ в месяц.
• Условия получения: подача заявления через 1 год после проживания в квартире; договор аренды минимум на год; «показать» официальные доходы; быть резидентом.
• Подводные камни: различные требования от муниципалитетов.

3. Единовременная материальная помощь

• Куда обращаться: Налоговая служба.
• Размер: 200€ единоразово.
• Условия получения: физические лица в найме, предприниматели с небольшим доходом или безработные; обязательная постановка на учет в соцстрахе или регистрация в центре занятости; суммарный семейный доход за 2021 год до 14 000€.
• Подводные камни: учитывается совокупный семейный доход.

4. Базовый доход (Ingreso mínimo vital)

• Куда обращаться: Instituto Nacional de Seguridad Social.
• Размер: от 100€ до 1200€.
• Условия получения: резиденты и граждане; непрерывное проживание не менее 1 года; возраст от 23 до 65 лет; жить отдельно не менее 2 лет.
• Подводные камни: не совместим с другими пособиями; для безработных необходимо состоять на бирже труда.

5. Пособие по безработице (Prestación contributiva)

• Куда обращаться: биржа труда INEM.
• Размер: варьируется.
• Условия получения: минимум 1 год работы по контракту; наличие сертификата от работодателя о выплате финикито; карточка резидента.
• Подводные камни: сложности в оформлении; требование регулярного отмечания в бирже труда.

Подводные камни и требования могут различаться в зависимости от региональных правил и изменений в законодательстве. Поэтому перед обращением за компенсацией важно ознакомиться с актуальной информацией и требованиями соответствующих организаций.