Бельгия славится своей сложной, но справедливой налоговой системой, которая включает различные виды налогов для физических лиц. Среди них основные - подоходный налог, налог на недвижимость и наследство. Рассмотрим каждый из них подробнее.
Подоходный налог в Бельгии основан на принципе прогрессивной ставки, что означает, что процент налога зависит от уровня дохода. Например, для зарплаты до 8 710 евро применяется ставка 25%, а для дохода свыше 37 870 евро - уже 50%. Важно отметить, что данные ставки распространяются как на резидентов, так и на нерезидентов, зарабатывающих на территории Бельгии.
Налогооблагаемая база может быть снижена за счет льгот, таких как вычеты на детей и другие семейные обстоятельства. Супруги, хотя и платят налоги раздельно, обязаны подавать общую налоговую декларацию, основанную на общем доходе.
Помимо подоходного налога, работники и работодатели также обязаны вносить отчисления в социальные фонды. Эти взносы включают медицинское страхование, пенсионные отчисления, а также сборы по инвалидности и нетрудоспособности. Размер этих взносов зависит от дохода и может составлять до 13,07% для работника и до 35,65% для работодателя.
Резиденты Бельгии обязаны уплачивать налог на недвижимость, который рассчитывается как от прибыли, полученной от аренды недвижимости, либо от гипотетической арендной стоимости, если жилье используется для личных целей. Налоговая база включает все имущество, за исключением того, которое расположено в странах, имеющих соглашения об избежании двойного налогообложения. Нерезиденты также облагаются налогом только за недвижимость, находящуюся на территории Бельгии.
При покупке недвижимости взимается регистрационный сбор, размер которого зависит от региона и составляет от 8 до 18% от суммы сделки.
Ставка налога на наследство зависит от степени родства и региона, где происходит сделка. Близким родственникам подарки обходятся налогом всего лишь в 3%, в то время как посторонним лицам придется уплатить от 20 до 80% от стоимости наследства в зависимости от региона.
При покупке автомобиля необходимо уплатить регистрационный сбор, который зависит от мощности двигателя. Расчет также учитывает возраст и тип транспортного средства. Кроме того, при использовании корпоративного автомобиля в личных целях, сотрудник обязан уплатить налог как физическое лицо за полученную выгоду.
НДС облагается на поставку, приобретение и импорт товаров и услуг. В Бельгии действует четыре ставки НДС: 0%, 6%, 12% и 21%. Они применяются в зависимости от типа товаров или услуги.
Бельгия предлагает уникальные налоговые условия для бизнеса, привлекая топ-менеджеров, холдинговые корпорации и инвесторов. Система налогообложения в стране отличается от других европейских стран и имеет свои особенности, которые стоит учитывать при ведении бизнеса.
Важным преимуществом для предпринимателей является отсутствие налога на собственность, чистый капитал и прирост капитала от продажи акций иностранным компаниям. Кроме того, Бельгия предоставляет возможность получения второго гражданства через три года, если бизнес приносит пользу государству. Отсутствие налога на богатство также делает страну привлекательной для состоятельных индивидуумов, особенно из соседних Франции и Голландии.
Ставка налога на прибыль предприятия в Бельгии обычно составляет 33,99%, однако существует возможность получения пониженной ставки при условии, что доходность компании не превышает определенных значений. Учитываются также ряд требований к структуре компании, чтобы иметь право на пониженные ставки налога.
С 2006 года компании в Бельгии имеют право вычитать из своего дохода сумму условной процентной ставки (УПС). Размер вычета зависит от акционерного капитала и компенсирует риски, связанные с ведением бизнеса. Это стимулирует компании сохранять часть прибыли для расширения и развития.
Несмотря на привлекательные условия для бизнеса, налоговая система Бельгии имеет свои сложности. Новации в законодательстве могут создавать запутанную ситуацию, что делает управление бизнесом неэффективным. Однако, налоговые проверки редки, и решение инспектора может быть оспорено, учитывая непонятные и двусмысленные директивы.
Бельгия представляет собой страну с высокими налоговыми ставками, но при этом предлагает привлекательные условия для бизнеса. Налоговые льготы и возможности для инвестирования делают ее привлекательным местом для международных компаний и инвесторов, несмотря на некоторые сложности в налоговой системе.
Более 9 лет назад компания Immigration Expert начала предоставлять полный спектр услуг по оформлению видов на жительство и переезду в страны Европейского Союза и не только!
Наша миссия - обеспечить вас четкой и понятной информацией о каждом этапе процесса получения разрешения на жительство, постоянного места жительства или гражданства в выбранной вами стране ЕС. Мы поддерживаем наших клиентов на каждом шагу их иммиграционного пути, начиная от сбора необходимых документов и заканчивая получением необходимых разрешений и документов. На нашем сайте вы найдете все необходимые подробности о процессе получения разрешений на жительство и гражданство, а также о возвращении в страны ЕС и другие услуги.
Если у вас есть какие-либо вопросы – на них ответит наш умный бот.
А также следите за нами в «Telegram», «ВК», «ОК», «ДЗЕН», «livejournal», «PABLIKO», «vc.ru»
Новости Immigration Expert
